농지 증여세 신고방법

농지 증여세 신고방법

 

농지를 자녀에게 증여할 계획이라면 증여세 부담을 꼭 고려해야 합니다.
특히 자경농지 요건 을 갖추면 최대 100%까지 세액감면을 받을 수 있으므로, 정확한 사전 준비와 신고가 매우 중요하죠.

1. 농지 증여 시 세법상 기본 원칙

• 📌 농지도 다른 자산과 동일하게 시가 기준 과세
• 📌 수증자(받는 사람)이 증여세를 납부
• 📌 감정평가나 기준시가로 평가

📍 단순 증여 시에는 감면 혜택이 없지만, 자경농지 요건을 충족하면 세액 감면 가능!

2. 자경농지 요건 & 증여세 감면

• 🌱 증여일 이전 8년 이상 직접 경작한 농지
• 🌱 증여 후 5년 이상 계속 경작할 계획 필요
• ✅ 요건 충족 시 증여세 100% 감면 (최대 5억 한도)

⚠️ 자경 요건을 갖추지 못할 경우, 일반 증여세율(최대 50%)이 적용됩니다. 반드시 농지원부, 건강보험료 납부내역 등 증빙 확보 필요!

3. 농지 증여 홈택스 신고 절차

• 1️⃣ 홈택스 접속 후 로그인
• 2️⃣ [신고/납부] → [세금신고] → [증여세]
• 3️⃣ [일반증여신고] 선택
• 4️⃣ 증여자 정보 및 수증자 정보 입력
• 5️⃣ 부동산 종류: 농지 → 주소 입력 후 기준시가 또는 감정가액 입력
• 6️⃣ 감면사유 → ‘자경농지 감면’ 체크
• 7️⃣ 첨부서류 업로드 후 제출

4. 제출 서류

• 📄 농지 등기사항전부증명서
• 📄 감정평가서 또는 기준시가 자료
• 📄 자경 확인서류 (농지원부, 건강보험 납부내역, 농협 이용내역 등)
• 📄 가족관계증명서
• 📄 증여계약서

5. 증여세 신고 기한

• 📅 증여받은 달 말일부터 3개월 이내
• 예: 2025년 7월 10일 증여 → 신고 기한: 2025년 10월 31일

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 농지를 증여하면 무조건 감면되나요?

아닙니다. 8년 자경 요건을 충족하고, 증여 후 5년간 경작을 계속해야 감면 대상입니다.

Q. 감면 못 받으면 얼마나 세금이 나오나요?

과세표준에 따라 최대 50% 증여세가 부과될 수 있으므로, 감정가액과 공제액 확인이 중요합니다.

Q. 형제자매 간 농지 증여도 감면되나요?

자경 요건 충족 시 가능합니다. 단, 실제 경작 여부 입증이 관건입니다.

농지 증여는 전략적으로 접근해야 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
자경농지 감면 요건, 신고 절차, 준비서류를 미리 확인해보세요 😊

👉 [현금 증여세 신고방법]과 [자녀 증여세 신고방법]도 함께 확인해보면 좋습니다!

현금 증여세 신고방법 총정리 (홈택스 간편신고 포함)

 

자녀 증여세 신고방법 완벽 정리 (홈택스 절차 포함)